Welke kosten mag je aftrekken als zelfstandige die van thuis uit werkt?

Veel freelancers en zelfstandigen werken van thuis uit. Dat is praktisch en kostenbesparend, maar het roept vaak de vraag op: welke kosten zijn aftrekbaar als je je woning ook professioneel gebruikt? De kosten die je maakt voor je thuiskantoor mag je aftrekken als beroepskosten, ongeacht of je zelfstandige bent in bij- of hoofdberoep. Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste regels en mogelijkheden.

1. Aftrekbaarheid op basis van oppervlakte

De aftrekbaarheid van je thuiskantoor hangt af van de verhouding tussen je werkruimte en de totale oppervlakte van je woning. Gebruik je bijvoorbeeld een aparte kamer van 15 m² als kantoor in een huis van 100 m², dan mag je 15% van bepaalde kosten inbrengen als beroepskost.

Tip: de fiscus aanvaardt in de praktijk meestal een maximum van 15%. Wees realistisch, want bij controle kan men je woning effectief opmeten.

2. Voorbeeldberekening

Stel: je woning is 200 m² groot en je gebruikt 30 m² voor professioneel gebruik (kantoor + ontvangstruimte). Dat is 15%. Je mag dan 15% van o.a. je energiefacturen, huur of hypotheekrente en internetkosten aftrekken als beroepskosten.

3. Vaste woonkosten (gedeeltelijk aftrekbaar)

Kosten zoals gas, water, elektriciteit en internet mag je voor het berekende percentage (bv. 15%) inbrengen.

4. Kantoorbenodigdheden (100% aftrekbaar)

Alles wat je uitsluitend professioneel gebruikt – zoals een laptop, bureaustoel, printer, scherm, software of zelfs kantoordecoratie – is volledig aftrekbaar. Let wel: privégebruik sluit volledige aftrek uit. Een laptop die je ook voor Netflix of vakantiefoto’s gebruikt, valt niet onder 100% aftrek.

5. Verzekeringen (gedeeltelijk aftrekbaar)

Bepaalde verzekeringen, zoals de brandverzekering en autoverzekering, zijn deels aftrekbaar volgens hetzelfde percentage als je kantoorruimte. Niet-aftrekbaar zijn persoonlijke verzekeringen zoals een hospitalisatie- of familiale verzekering.

6. Belastingen (gedeeltelijk aftrekbaar)

Ook sommige belastingen kun je voor een deel aftrekken, zoals:

• onroerende voorheffing

• gemeentebelasting en provinciebelasting

• verkeersbelasting (voor beroepsmatig gebruikte wagen)

7. Bewijslast en administratie

Zorg dat je kosten altijd correct onderbouwd zijn met facturen en bonnetjes. Bij een controle moet je duidelijk kunnen aantonen welk deel van je woning en kosten beroepsmatig wordt gebruikt.

Conclusie: Werken van thuis uit biedt heel wat fiscale voordelen, maar alleen als je de regels correct toepast. Wees eerlijk, beperk je tot realistische percentages, bewijs je kosten en hou je administratie netjes bij. Zo benut je de aftrekmogelijkheden optimaal, zonder problemen met de fiscus.